2026년 맞벌이부부 연말정산 기본공제 완벽 가이드. 인적공제 요건부터 자녀 세액공제, 신용카드 소득공제, 의료비 공제 몰아주기 전략까지 최대 환급 받는 방법을 상세히 알려드립니다. 홈택스 간소화 서비스 이용 팁도 함께 확인하세요.
맞벌이부부 연말정산 기본공제란?
연말정산에서 가장 기본이 되는 항목이 바로 인적공제입니다. 기본공제는 근로자 본인과 배우자, 부양가족에 대해 1인당 연간 150만원을 소득에서 공제해주는 제도입니다. 맞벌이부부의 경우 부부 모두 근로소득이 있기 때문에 각자가 본인을 포함해 기본공제를 받게 되는데, 이때 부양가족을 누가 공제받을지에 따라 환급액이 크게 달라질 수 있습니다.
기본공제를 받기 위해서는 두 가지 요건을 충족해야 합니다. 첫째는 나이 요건으로, 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속은 만 20세 이하여야 합니다. 둘째는 소득 요건으로, 부양가족의 연간 소득금액이 100만원 이하여야 하며, 근로소득만 있는 경우에는 총급여액이 500만원 이하여야 합니다.
2026년 달라진 자녀 세액공제 혜택
2026년 연말정산의 가장 큰 변화는 자녀 세액공제 금액이 확대되었다는 점입니다. 만 8세 이상 20세 이하의 자녀 또는 손자녀가 있는 경우, 첫째 자녀는 25만원, 둘째 자녀는 30만원, 셋째 이상 자녀는 1인당 40만원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 기존 대비 자녀 1인당 10만원씩 증가한 금액입니다.
맞벌이부부의 경우 자녀 세액공제는 반드시 한쪽으로 몰아주는 것이 유리합니다. 예를 들어 자녀가 3명인 경우, 한쪽 배우자가 모두 공제받으면 25만원+30만원+40만원으로 총 95만원을 공제받지만, 만약 남편이 2명, 아내가 1명을 나눠서 공제받으면 각각 25만원+25만원, 25만원으로 총 75만원만 공제받게 되어 20만원의 손해를 보게 됩니다.
또한 2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 한 신혼부부라면 혼인 세액공제로 부부 합산 최대 100만원(1인당 50만원)을 공제받을 수 있으니 꼭 챙기시기 바랍니다. 이는 생애 한 번만 받을 수 있는 혜택입니다.
부양가족 공제는 누구에게 몰아줘야 할까?
맞벌이부부의 가장 큰 고민 중 하나가 바로 부양가족 공제를 누구에게 몰아줄 것인가입니다. 일반적으로는 총급여액이 높은 배우자에게 부양가족 공제를 몰아주는 것이 유리합니다. 이는 우리나라 소득세가 누진세율 구조를 가지고 있어, 소득이 높을수록 적용되는 세율이 높기 때문입니다.
예를 들어 남편의 총급여가 7천만원, 아내의 총급여가 4천만원인 경우, 남편은 24%의 세율을, 아내는 15%의 세율을 적용받습니다. 이때 부모님에 대한 기본공제 150만원을 남편이 받으면 36만원(150만원×24%)의 세금을 절감할 수 있지만, 아내가 받으면 22만 5천원(150만원×15%)만 절감되어 13만 5천원의 차이가 발생합니다.
다만 부부의 과세표준이 비슷하거나 연봉이 낮은 배우자가 세율 구간 경계에 있다면, 무조건 고소득 배우자에게 몰아주는 것보다 적절히 배분하는 것이 더 유리할 수 있으니 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 활용해 시뮬레이션해보는 것을 추천합니다.
신용카드 소득공제 전략
신용카드 소득공제는 연말정산에서 가장 큰 비중을 차지하는 항목입니다. 총급여액의 25%를 초과해서 사용한 금액에 대해 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%의 공제율이 적용되며, 최대 200만원에서 300만원까지 공제받을 수 있습니다.
맞벌이부부의 경우 본인과 배우자의 카드 사용액을 합산할 수 없다는 점을 꼭 기억해야 합니다. 각자의 명의로 사용한 금액만 공제가 가능합니다. 다만 배우자 명의로 발급받은 가족카드를 사용한 경우에는 명의자의 카드 내역에 합산되므로 이를 전략적으로 활용할 수 있습니다.
소비가 많은 부부라면 총급여액이 높은 배우자의 카드를 먼저 사용해 한도를 채운 후, 연봉이 낮은 배우자의 카드로 전환하는 것이 유리합니다. 반대로 소비가 적은 부부라면 총급여 25% 기준을 쉽게 넘길 수 있는 연봉이 낮은 배우자의 카드를 집중적으로 사용하는 것이 효과적입니다.
의료비 세액공제 몰아주기
의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과하는 금액의 15%를 세액공제해주는 제도입니다. 맞벌이부부의 경우 의료비 공제는 자녀를 기본공제 대상자로 등록한 배우자가 해당 자녀의 의료비를 지출해야만 공제받을 수 있습니다.
일반적으로 의료비는 총급여액이 적은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 총급여가 5천만원인 경우 3%인 150만원을 초과해야 공제를 받을 수 있지만, 총급여가 3천만원이라면 90만원만 초과하면 되기 때문입니다. 병원 방문이 잦지 않은 가정에서는 특히 이 전략이 효과적입니다.
의료비 세액공제에는 단순 병원 치료비 외에도 안경이나 콘택트렌즈 구입비용 1인당 50만원, 산후조리원 비용 200만원(총급여 7천만원 이하)도 포함되니 놓치지 말고 챙기시기 바랍니다. 다만 실손보험 등으로 보전받은 금액은 의료비 세액공제에서 제외됩니다.
교육비와 보험료 공제 주의사항
교육비 세액공제는 맞벌이부부에게 특히 주의가 필요한 항목입니다. 교육비는 반드시 교육을 받는 본인이 지출해야 공제를 받을 수 있습니다. 남편이 대학원에 다니면서 아내 명의로 교육비를 납부한 경우, 어느 쪽도 공제를 받을 수 없습니다.
자녀의 교육비는 해당 자녀를 기본공제 대상자로 등록한 배우자만 공제받을 수 있습니다. 만약 남편이 자녀를 인적공제에 등록했는데 아내가 자녀 학원비를 지출했다면 공제를 받을 수 없으니, 부양가족 공제를 받은 배우자가 교육비도 함께 지출하는 것이 효율적입니다.
보험료 역시 기본공제 대상자를 위해 지출한 경우에만 공제가 가능합니다. 맞벌이부부는 서로를 기본공제 대상으로 삼을 수 없으므로, 본인이 계약자이고 피보험자가 배우자인 보장성 보험은 부부 모두 공제를 받지 못합니다. 보험료 공제는 부양가족 공제와 교육비 공제에 이어 소득이 높은 쪽으로 몰아주는 것이 일반적으로 유리합니다.
홈택스 연말정산 간소화 서비스 활용하기
2026년 연말정산을 위한 간소화 서비스는 2026년 1월 15일부터 이용할 수 있습니다. 다만 1월 15일부터 20일까지는 접속자가 몰려 홈택스가 느려질 수 있으므로, 국세청은 1월 21일 이후 접속을 권장하고 있습니다. 최종 확정자료는 1월 20일에 제공되므로 정확한 자료가 필요하다면 그 이후에 이용하는 것이 좋습니다.
맞벌이부부는 홈택스의 '편리한 연말정산 서비스'에서 제공하는 부부 합산 세 부담 최소화 모의 계산 기능을 적극 활용해야 합니다. 이 기능을 통해 부양가족 공제를 어떻게 배분할 때 부부의 세금 합계가 가장 적어지는지 확인할 수 있습니다.
부양가족 자료 조회를 위해서는 사전 동의가 필요합니다(만 19세 미만 자녀 제외). 홈택스의 '자료제공 동의 신청' 메뉴를 통해 미리 동의를 받아두면 편리하게 진행할 수 있습니다. 안경, 교복, 월세, 일부 기부금, 해외 교육비 등은 자동 조회되지 않으므로 별도로 영수증을 준비해야 합니다.
맞벌이부부 연말정산 체크리스트
맞벌이부부가 연말정산에서 최대 환급을 받기 위해서는 다음 사항들을 반드시 점검해야 합니다.
부양가족 배분: 자녀와 부모님 등 부양가족을 누구에게 배정할지 결정합니다. 일반적으로 총급여가 높은 배우자에게 몰아주되, 홈택스 시뮬레이션으로 최적의 배분을 확인합니다.
자녀 세액공제: 자녀가 2명 이상이라면 반드시 한쪽으로 몰아줍니다. 2026년부터는 첫째 25만원, 둘째 30만원, 셋째 이상 40만원으로 확대되었습니다.
신용카드 사용: 총급여 25% 기준을 고려해 카드 사용 전략을 세웁니다. 소비 패턴에 따라 고소득자 또는 저소득자의 카드를 집중 사용합니다.
의료비 지출: 총급여 3% 기준을 쉽게 넘길 수 있는 저소득 배우자가 의료비를 지출하도록 합니다. 안경, 산후조리원 비용도 챙깁니다.
교육비와 보험료: 기본공제를 받는 배우자가 해당 부양가족의 교육비와 보험료를 지출합니다.
신혼부부 혜택: 2024~2026년 사이 혼인신고를 했다면 부부 합산 100만원 세액공제를 신청합니다.
맞벌이부부의 연말정산은 단순히 서류를 제출하는 것이 아니라 전략적 접근이 필요한 재테크입니다. 부부가 함께 앉아 각자의 소득과 지출 내역을 꼼꼼히 검토하고, 홈택스 미리보기 서비스를 활용해 다양한 시뮬레이션을 해보시기 바랍니다. 연말정산은 이미 지나간 1년에 대한 정산이지만, 내년을 위한 절세 전략은 지금부터 시작됩니다. 오늘 알려드린 정보를 바탕으로 2026년 연말정산에서 최대 환급을 받으시길 바랍니다.